Как рассчитать авансовые платежи по УСН (6%)?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Здравствуйте. Прошу помощи, проверьте меня правильно ли я рассчитываю авансы по УСН (6%)1 квдоход = 105639рфактической уплаты взносов не было.2квдоход = 100250фактическая уплата взносов =8503,31к - дата оплаты3 квдоход = 58750фактическая уплата взносов6139,22 - дата оплатыРасчет делаю таким образом:1 кв налог=105639*6%= 6338р (оплаты аванса не было, т.к заработка не хватает чтобы погасить все расходы организации)2кв налог = 205889 *6%= 12353,34р - (50% отчисл) 4261,65  =  8101,69 (опять аванс не оплатили, только начисляли)3 кв налог = 264639*6% = 15878,34 - (50% отчислений) - 3069,61 - 4251,65 = 8557,08Сейчас решили уплатить, правильно ли я рассчитала налог за 3 кв?

  Уменьшать налог можно только на уплаченные страховые взносы.
  

  Цитата: 3.1. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы,уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный) период, на сумму:1)страховых взносовна обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,уплаченных(в пределах исчисленных сумм)в данномналоговом (отчетном)периодев соответствии с законодательством Российской Федерации;При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена на сумму указанных в настоящем пункте расходов более чем на 50 процентов.

  Уточните даты оплаты для точности расчета.
• За 2 кв оплата
  15.04.2016:     5305,12;      1210,06;      455,97;     51р
  31.05.2016:     1292,67;    96,43;    92,06   
  за 3 кв
  04.08.2016г: 1100;      226,86;
  23.08.2016:   1319,5     832,12
  22.09.2016:    2212,52      28,93      419,28
• Цитата: 1 квдоход = 105639рфактической уплаты взносов не было.2квдоход = 100250фактическая уплата взносов = 8503,31к3 квдоход = 58750фактическая уплата взносов 6139,22

  Цитата: 1. Налоговым периодом признается календарный год.2.Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

  Цитата: 5. При определении налоговой базы доходы и расходы определяютсянарастающим итогом с начала налогового периода.

  Считаем:
  1 кв АП =105639 * 6%= 6338 р
  полугодие АП = 205 889 * 6%= 12 353,34 * 50% =6 267,69  
  9 месяцев АП = 264 639 * 6% = 15 878,34 * 50% = 7 939,25
  
  
• Спасибо
• Кристина199317, пожалуйста!
  Чем быстрее оплатите задолженность, тем меньше будут начислены пени.
  

  Цитата: 3.Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налогаили сбора, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога или сбора, если иное не предусмотрено главами 25 и 26.1 настоящего Кодекса.