Что включает в себя строка 170 декларации по НДС?

И снова добрый день, второй день грущу над своей первой декларацией по НДС. Темный лес, уже в предвкушении требований с налоговой и шока директора. Вопрос такой, какие суммы включает строка 170 декларации по НДС? 
Я так понимаю, что здесь отражаются НДС по ранее уплаченным авансам покупателей, по которым осуществилась отгрузка в данном квартале.  Хорошо, открыла расшифровку данной строки. И вообще не понимаю, откуда такие суммы НДС взялись. Для примера, зашла в первую запись из расшифровки, там совсем другие цифры. Они как-то подробили или что происходит? Подскажите, пожалуйста. Приложила еще скрины оборотов сч. 76 АВ

Category: НДС

Comments

• Цитата: Вопрос такой, какие суммы включает строка 170 декларации по НДС?

  При заполнении любой отчетности надо пользоваться Порядком заполнения.
  Порядок заполнения Декларации по НДС утвержден Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@
  
  Открываем его и читаем:
  

  Цитата: 38.19.В графе 3 по строке 170 продавцом отражаются суммы налога, исчисленные с сумм оплаты,частичной оплаты, полученной в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), предстоящей передачи имущественных прав, и отраженные в строке 070, принимаемые к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров(выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в соответствии с пунктом 6 статьи 172 Кодекса; для реорганизованной (реорганизуемой) организации - после перевода долга на правопреемника (правопреемников) в соответствии с пунктом 1 статьи 162.1 Кодекса.В графе 3 по строке 170 также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету у правопреемника, исчисленные и уплаченные правопреемником с сумм авансовых или иных платежей, предусмотренных пунктом 2 статьи 162.1 Кодекса, а также указанных в пункте 3 статьи 162.1 Кодекса, после даты реализации соответствующих товаров (работ, услуг).В графе 3 по строке 170 отражаются суммы налога, исчисленные налоговым агентом, указанным в пункте 8 статьи 161 Кодекса, с сумм оплаты, частичной оплаты, перечисленных в счет предстоящего приобретения товаров, указанных в пункте 8 статьи 161 Кодекса, и отраженные в строке 070, принимаемые к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров

  Цитата: Я так понимаю, что здесь отражаются НДС по ранее уплаченным авансам покупателей, по которым осуществилась отгрузка в данном квартале.

  Верно.
  

  Цитата: Хорошо, открыла расшифровку данной строки. И вообще не понимаю, откуда такие суммы НДС взялись. Для примера, зашла в первую запись из расшифровки, там совсем другие цифры. Они как-то подробили или что происходит? Подскажите, пожалуйста. Приложила еще скрины оборотов сч. 76 АВ

  Каждый аванс надо рассматривать отдельно.
  
  Вам надо разбираться с авансами, какой аванс когда зачелся фактически, а потом уже смотреть, верно ли этот зачет отражен в программе.
  Вы могли что-то неверно ввести или нарушить хронологию, тогда программа неверно заполняет.
  
  Но в этой теме мы не будем разбирать работу в программе 1С, а только методологию.
  
  Начните с разбора авансов -Какие авансы были на начало квартала и какие на какую сумму закрылись в течение квартала.
• geomech, спасибо, буду пробовать, еще 6 дней есть...
• Цитата: буду пробовать, еще 6 дней есть...

  Раз вы впервые делаете отчет самостоятельно, вам надо было пораньше начинать.
  
  

  Цитата: в предвкушении требований с налоговой и шока директора.

  Требования - это не страшно. Спросят - поясните. Если ошибка - поправите. Исправить можно все.
  По поводу директора: он же знал, что берет бухгалтера без опыта, поэтому должен был дать вам наставника. И не переживайте, если допустите ошибку. Не ошибается тот, кто ничего не делает. А моя преподаватель говорила: ошибки - это хорошо, разбирая их, вы учитесь и вникаете.
  Я, конечно этим не призываю, сляпать тяп-ляп, ничё, потом исправим, нет, конечно. Старайтесь и у вас все получится.